欧洲VAT详解，低价的VAT服务商真的靠谱吗？

大家好，我是AMY，这周分享主要是应卖家要求，讲解一下有关欧洲VAT的内容，并针对不同卖家所提出的问题进行解答。

现在已经进入下半年旺季备货时间，VAT犹如定时炸弹，时刻让卖家们提心吊胆，严重时可能会导致封店、资金被冻结！

事实上，早在今年3月中旬亚马逊就曾要求卖家需在30天内上传税号；4月中旬德国站严查VAT，近千个德国店铺因未提交VAT税号被关闭，甚至有的卖家账户中的数十万欧元资金及库存也一并被冻结；5月初，英国站再发“红色”信号预警，通知卖家要在截止日期之前上传英国增值税税号，否则账户将被冻结。

欧洲VAT问题拉扯已久，HMRC（英国税务海关总署）对卖家也是毫不手软。对于未注册VAT的卖家，亚马逊一律关闭账号！ 8月31日，又将会迎来新一轮的整顿。到时多少卖家账号被封，结果不得而知。

 VAT，中文名叫增值税。所谓注册VAT号，就是相关国家海关税务总署要求你注册一个该国的用来报税的账号，与交易平台无关。所以，在同一个国家，同一个VAT号既可以用于Amazon也可以用于ebay。

EORI 号是英文Economic Operator Registration and Identification 的缩写。这是在欧盟国家内有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号，全欧盟通用。在处理进口税的退税时，就必须要向海关提交EORI号码。英国的VAT注册包含EORI号，EORI 号具体是用在海运（必用）和海关清关（有时）。
EORI号通常格式是：GB+VAT号+000

从进口到完成交易，跟卖家有关的税，一共3个，分别是关税、进口增值税、销售增值税。
（1）商品进口到英国/德国，海关税务要收的钱叫做进口税，进口税=关税+进口增值税
（2）等你在网上卖完货之后，税务局还要跟你算钱，这时他们会退了你曾经交过的进口增值税，让你根据销售额再交销售税。

英国VAT的低税率记税制7.5%（第一年优惠1%，为6.5%），前提满足进口额，不能抵扣进口税；正常税率20%可以抵扣进口税，抵扣的前提是要用自己的税号进口。

低税率需要满足进口额（每季度进口货物总额要求在至少每季度销售额的2%以上并且进口额至少大于250磅）才能以7.5%的计税，如果不满足进口额，那就以16.5%计税。

如何才能知道我是否可以使用英国低税率？
取决于你的利润率。

让我们举个例子：亚马逊销售1200万英镑，在正常税率下（20%），应交销售税额为1200/6=200；而在低税率下，应交的税额为1200*7.5%=90. 

那么，什么情况下使用正常的税率更划算？

你的产品进口成本大约是亚马逊销售价格的45%或者以下，您申请低税率是会节省税额的。如果您的产品没有这么高的利润率，低税率反而会增加你的附税成本。

哪些公司可以选择低税率？

因为低税率不需要计算采购的进项税额，也不需要整理任何费用发票；你在提供给客户的发票上也不需要填写VAT金额，在申报时需要提交的数字也很简单；如果你的公司在普通税率跟低税率的费用差别不大的情况下，想降低管理成本，建议你使用低税率。

如果您预计未来连续滚动12个月的不含税销售额(即亚马逊销售/1.2)少于15万英镑,您可以加入低税率记税制,电商的税率为7.5%，第一年可以有1%的优惠。
如果你在过去一年的含税销售(即亚马逊销售)超过23万英镑,那么你必须退出低税率记税制.退出后的一年内不可以再申请加入。

方法一：通过HMRC的相关网站完成申请。填写完相关信息后，HMRC会给您创建一个增值税(VAT)网上账户(有时也称作Government Gateway account)。

方法二：委任第三方代理服务商申请VAT号。

如果VAT不合规，HMRC会采取哪些措施?

如果你没有进行VAT注册，HMRC可以替你注册；或者你可以考虑委任一名英国财务代表替你注册，但需要提供适当的保证金。HMRC有可能还会采取其他惩罚措施， 例如，向你征收应缴税额2%-15%不等的罚金。如果你的VAT一直无法符合VAT法规相关要求，HMRC将会把问题反映到你所交易的电商平台，并要求平台采取限制措施。

两种方式：邮寄或网上注册VAT

邮寄：你需要联系德国税务办公室获取相关申请表格。德国税务办公室将寄给你一份申请VAT注册表格。收到表格后，须填写自己的个人信息及公司信息，填写完成并签字后，寄还给该税务办公室，税务办公室审核后，会将VAT号码寄给你。

网上注册：在德国税务网站上提交相关信息来注册VAT号。

如果你已经递交了申请，您可以从德国中央税务局(Bundeszentralamt für Steuern)获取VAT号：这个申请没有固定格式，须包含下述信息：申请人姓名及地址， 申请号码， 以及申请所递交的德国税务办公室信息。

德国中央税务局（Bundeszentralamt für Steuern)联系地址如下：Bundeszentralamt für Steuern, 66738 Saarlouis (Fax: 06831 456120)。

或者你也可以委任第三方代理服务商注册VAT号。

其实注册VAT和注册商标一样，都是可以自己注册的，但是让有专业资质的会计师事务所帮你，就可以省掉很多麻烦。

目前，国内市面上VAT服务公司众多，低价的背后往往是不专业，交由英国当地的会计师事务所办理VAT税务是需要较高成本的，而国内很多机构都是自己在网上瞎折腾，成本低得很。

当你遇到以下四种情况，请果断换一家公司：

1.帮你注册了之后不能帮你收C79证书；

2.VAT证书地址也不是英国的；

3.不及时提醒你申报的期限；

4.不关心你是否申报。

介于群里很多卖家向小派咨询哪家VAT服务商靠谱，小派可以推荐自己家正在用的VAT服务公司，也是本次主讲嘉宾AMY老师所在的艾泽明（Acumen IBC）会计事务所。这是英国税局和欧盟认可的英国本地会计事务所，且会计师团队均持有ACCA 和 CIMA 执照。

AMY拥有11年欧洲税务处理经验，能在第一时间了解税局动态以及政策，为你提供解决问题的方案，让你远离封店危险。公司成立一年帮助1500家公司完成VAT申报注册，平均每天成交4.1个客户；是业内公司规模600+大麦的金牌VAT处理商。现在，由于跨境派邀请到AMY老师，所以给到跨境派粉丝的两大福利：

福利一：预购50元抵800

福利二：两国齐行立减3000

增值服务：1.免地址费2.免财务代表费3.免认证翻译费(除西班牙)

优惠前VS优惠后

活动仅限三天，时间截止：8月16日晚上23时，只需文末点击文末阅读原文预购，客服会在第一时间联系你。

关于VAT的知识，今天讲的就这么多了。另外，AMY老师在社群里解答了100多位卖家的疑惑，小派也整理了一份VAT的问题汇编，你想知道的问题答案都在今天推送的第二篇。