提起欧洲的税务问题,很多卖家都感觉一言难尽,甚至有卖家因此对这么大的一个市场望而却步。欧洲税务真的有让人“闻风丧胆”的力量?别自己吓自己了。今天我们就把这件事说说清楚。
什么是关税?
从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟成员国需要缴纳关税,税率的浮动范围可能为0%到25%。适用税率适用于向海关当局申报的货物的估价。该估价通常被称为海关完税价格,其中包括货物进入欧盟时的全部成本。关税通常无法进行退税,代表一种硬成本。
注意:欧盟是一个单一关税同盟,由各个欧盟成员国组成。
什么是增值税?
VAT全称是value addedtax。这是一个在欧盟注册过增值税的贸易商将税务添加到销售价格上,并在之后通过申报将税费转移提交给国家税务机关的税种。
什么是进口增值税?
从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟成员国还需要缴纳进口增值税。进口增值税税额的税率与货物在欧盟进口国供应的税率相同。除关税外,你还需支付进口增值税,其税率根据商品的海关完税价格和关税来计算。
如果你在申报货物的海关当局所在的国家/地区注册增值税,则进口增值税通常可进行退税。根据该国家/地区的标准增值税退税规则,进行增值税退税时会发生这种情况。
按照欧盟的规定,如果货物价值较低,从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟成员国可豁免缴纳进口增值税。如要符合该要求,货物价值必须在10到22欧元之间,具体取决于货物进口到哪个欧盟成员国。
在英国,该规定被称为低值货物免税或 LVCR。如你认为自己符合 LVCR,我们建议你咨询相应的税务机关或独立税务顾问,以进行确认。
什么是消费税?
如要销售酒精饮料、烟草类商品或能源商品,你必须为销售这些商品缴纳消费税(此外还需要缴纳关税或进口增值税税额)。如销售这些类型的商品,我们建议你寻求相应的税务机关或独立税务顾问的建议。
关于欧洲税局
英国:查税进度为全部普查,无具体查税日期,每天都会在查。
德国:税务方向没有太大调整、 2017-12-18; 2018-04-10 两次批量关店。
法国:要求卖家把过去一年的销售数据汇总,相信是为了配合法国税局查税做准备。
关于跨境电商平台
亚马逊:开通欧洲站必须要有英国税号,且会全力配合税局查税。
eBay:2018年4月5号开始查税号与平台信息是否一致。
英国税号申请所需材料
英国税号申请(ps:申请税号的名字要与亚马逊后台法定名字一致)
1.营业执照
2.法人代表的身份证或者护照扫描件
3.公司法人家庭住址的证明文件
4.亚马逊卖家页面截图,确认法定名字
英国VAT的计算方法
英国海关产生的费用:
关税:货物申报价值*产品税率
进口增值税:(货物申报价值+关税+头程运费)*20%
申请注意事项:是否需要申请FRS
FRS(6.5%、7.5%)vs 正常税率20%
a. 销售额<15w
b. 15w <销售额<23w
c. 销售额>23w
英国境内销售产生的销售增值税:
销售增值税=产品售价*20%
最终需要缴纳的税费=销售增值税-进口增值税
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