搜索
  • 评论

  • 收藏

  • 微信

    微信扫一扫
  • QQ

  • 微博

  • 定制
    定制属于自己的跨境资讯
    微信扫一扫

老狼:甭管什么德国VAT政策,盘它!

老狼观跨境 2019-02-02 20:29
摘要:老狼带你盘一盘德国VAT....
文章封面


最近德国税局战鼓敲起,各位“跟卖”望风而逃,因为这意味着跟卖账号成本的直线上升。更由于亚马逊政策的明朗化,官宣解读出台,直发客户也被要求提交德国VAT税号,一时间,硝烟弥漫。还要遇上过春节,大家纷纷挂出免战牌,等节后再说吧。


首先,态度要明确甭管什么,先盘它一盘



基础知识




德国VAT作为欧盟VAT整个体系中一个重要的环节,其普通税率定位19%,这点区别于英国的20%,貌似卖家可以节省一个点。


计算方式于英国VAT是一致的,都是从销售额里还原出税金并减去能够抵扣的进项税金,而确定交给税局多少。这里要强调一个税务理念,增值税(VAT)是一种流转税种,其实是落在最终消费者身上的税金。比如我们报价10欧元的商品,需要再加上1.9欧元的税金才能销售给消费者,这种价税分离的报价方式,对于我们中国人来说不太适应,但是在欧洲的价格标签上到是随处可见。换句话说,增值税(VAT)是税局责成卖家通过销售向买家征收的税金,然后卖家要把这部分税金还给税局的。绝对不是卖家自掏腰包交的税。这一点一定要明白。


那么很多人会问,我入关时候交纳的税金是不是白交了?首先,在本地国清关是需要交纳两个税种的,关税(Duty)和增值税(VAT),关税相当于我们的国税,是交给欧盟总部的,当然本地清关国实际上是跟欧盟瓜分这部分税金,这个我们忽略不计先。那么进口时交纳的增值税(VAT)是交给当地国政府的,这部分税金会在申报时,根据销售额计算出来的增值税(如例子中的1.9欧元)抵扣掉,所以其实增值税(VAT)总税金成本并无变化,一直是售价的19%。这样解释明白没?


平台新的增值税政策




这个表格让大家明白真正的税务数据审查时间其实是在2019年10月之后,但是卖家更在乎平台的要求,进行税务登记和税务证明副本的申请是目前的硬性要求。



德国通过的新的增值税法,使得电商平台对其上发生的任何增值税欺诈负责。为避免此责任,亚马逊和Ebay要求卖家向他们提供新的增值税表(F22),并同时允许当局访问过去的所有销售数据。


税务证明副本



税务证明副本是一个附属产品,在注册时,需要至少已经拥有本地税号,而且代理必须具有德国的收信地址,听闻某荷兰的税务代理在申请德国税务证明副本时被拒,所以大家在选择税务代理是一定要问清楚哦。


德国税务证明副本申请函样本几填写信息翻译



当您的税务代理帮你递交这份申请到德国税局之后,大约2-3周会收到税务证明副本。样式如下:



这个副本拿到之后,需要上传到Amazon的官方平台,抱歉,我没有eBay的入口说明,哪位小伙伴可以提供一下?


亚马逊官宣我截取一段,大家可以看一下:

情况一: 如果您之前已经添加过德国增值税税号(VAT number)


Step 1.请点击红框中添加按钮(Add)填写您的德国税号(Steuernummer)并上传税务证书副本。



Step 2.上传您的德国税号及税务证书副本(税务证书副本支持不超过4M的pdf, gif,png格式文件)



情况二:如果您尚未添加德国增值税税号(VAT number)


Step 1. 您可以通过点击添加增值税/商品和服务税登记号 一起添加您的增值税税号,德国税号,和德国税务证书。



Step 2.上传您的德国税号,德国增值税税号,及税务证书副本(税务证书副本支持不超过4M的pdf, gif,png格式文件)



这里要强调一下:如果在3月1日之前无法提供德国税务证书,卖家将无法继续在Amazon.de上销售商品,当然也无法入FBA。


德国清关



德国的清关问题,相信很多英创国际咨询的客户已经得到辅导,但是还有很多卖家朋友并不知晓里面暗流涌动。打个比方DHL在德国清关时,会需要卖家签署一份文件,指定当地的“对接人”,否则无法清关。因为早在2016年,德国海关已经有了相关政策拒绝离岸的VAT号码在德国海关清关,这也是江湖上有着6次8次10次的各种流言。其实一次也不行的,混进去只能说明运气好而已。


老狼提供的德国海关清关的两个方案:


  1. 指定当地“对接人”,这个通常是物流来主导安排,确保你的货物有接收人的联系地址电话和姓名,方便税局查询(一旦货物有问题,税局会追究责任),这种方式通常对方会被要求递交一部分的押金。

  2. 使用第三国(目前主流为荷兰和比利时)清关转运,首先要强调这种方式是合法合规的,虽然曾经被中国卖家乱用。其次,严格禁止使用错位的税号和EORI清关,比如:在荷兰清关,使用德国的VAT清关,那么你的货物必须清关后必须运往德国,同理英国也是。这种做法的好处是入关时增值税可以申请递延缴纳,嗯,有点国内保税仓的意思。


常见问答



卖家:我不是在德国注册的增值税,税务证明是否适用于我?

老狼:这些更改仅适用于注册德国增值税号的德国或外国企业。因此,只要您没有被要求德国注册增值税(参见下一个问题),这些更改就不适用。


卖家:我什么情况需要在德国注册增值税号码?

老狼:不过目前根据亚马逊官方的解读,中国直发卖家也需要注册德国增值税号并提供税务证明副本,那么也就是说,只要你在德国站上有销售行为,就应该在德国进行增值税税务登记和申报。


卖家:我已经注册了德国增值税号,我现在该怎么办?

老狼:现在就采取行动申请税务证明副本!请记住:当局可以访问您的销售数据,他们知道您是否试图隐瞒任何责任。这是一种犯罪,经常有卖家问我,能不能以前的销售不补税?我想问你,你欠着税再把自己的身份证这些信息交给税局,是自首的意思吗?


卖家:我需要支付过去的增值税吗?

老狼:如果您在过去需要缴纳增值税,在申请时需要向政府支付增值税,利息和罚款。


卖家:我的公司总部设在英国,我的截止日期是什么时候?

老狼:英国公司目前被认为是欧盟贸易商 - 但如果英国在3月离开欧盟,这可能会从一天变为另一天。我们建议您立即申请证书,以便为任何情况做好准备。


收到文件需要多长时间?

正如预期的那样,对该文件存在巨大需求。您必须等待几周才能收到F22确认。它只有6个月有效。


卖家:如果我没有及时收到怎么办?

老狼:如果税务机关认为截止日期太短,他们可能会延长。但是,如果您递交晚了,您的平台帐户将被暂停,直到您提供该文件为止。


卖家:申请号码需要多长时间?

老狼:自申请之日起1-2个月。这取决于您所在的国家,因为增值税登记请求在德国的不同当局之间分配。由于这些变化,您可以期待更多的注册,从而延长等待时间。就中国卖家而言,英创国际的申请速度正常为4-8周,但现在全国人民都在申请德国税号,属于不正常时期。


卖家:我的帐户已被暂停,我该怎么办?

老狼:向平台提供您注册的证据。我们以往的经验,确实有为他们提供了注册过程中的证据后,重新启用帐户的案例。


Michael老狼,本名韩明刚,年龄不详,深圳市英创国际咨询有限公司创始人。E2EURO体系英德法事务所合伙人,长居英国,欧洲外贸老司机,专业帮助中国卖家提供税务(欧洲VAT注册和规划),法务(商业纠纷律师资源),财务(跨境并购融资咨询)顾问服务。


卖家之家倡导尊重保护知识产权。未经本站授权,任何人不得复制、转载、或以其他方式使用本网站的内容。 鉴于第三方在平台发布信息数量庞大,如发现本站文章或其它信息可能存在侵权行为,请将身份、 版权等证明文件以及相关质询发送邮件至complain@mjzj.com,我们将及时沟通与处理
点赞 {{voteAmount}}
参与评论
禁用 提交

家友评论

{{comment.user.nickName}} (楼主)

{{comment.time}} 回复({{comment.childAmount}}) 点赞({{comment.voteUpAmount}}) 点赞({{comment.voteUpAmount}})

{{childComment.user.nickName}} (楼主)

{{childComment.time}} 回复({{childComment.childAmount}}) 点赞({{childComment.voteUpAmount}}) 点赞({{childComment.voteUpAmount}})

还没有人评论~
没有更多了~

查看更多评论

作者头像

老狼观跨境

中欧跨境电商的老兵,带你进入不一样的跨境电商江湖!

热门服务商 更多 >
意见反馈
回到顶部
{{fullScreenAd.autoCloseSeconds}}秒后自动关闭