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德国VAT干货!图文全面解析注册及申报!

Amy聊跨境 2020-03-02 14:54
摘要:帮助卖家全面了解德国VAT...
文章封面


德国VAT-即增值税(Value Added Tax)的简称,适用于在德国(欧盟)境内产生的进口、商业交易以及服务行为。


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首先需要了解的是德国的增值税法是建立在欧盟增值税指令的基础上,由联邦议会进行实施,16个联邦州(Bundesländer)进行监管。德国税局要求符合条件的卖家必须按要求注册申报德国增值税,从2019.03.01起,不仅要求上传德国增值税号,还要求必须上传税务证书。去年由于许多卖家由于未及时上传税务证书,导致许多店铺被封!!!



相信很多卖家对德国VAT或多或少都有些了解,那么小编再次进行一次更为全面的解析,帮助各大卖家对德国VAT进行更为全面的了解!


什么情况下必须注册德国VAT?简单概括2点:



1. 卖家在德国设有海外仓FBA或者使用了德国本土的仓库;

2. 远程销售额超过了德国10万欧元。


以下为欧洲五国的远程销售额:

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如果卖家有如上2种情况,那么就需要注册德国VAT,并且需要按时申报!


卖家注册德国VAT必须提供什么材料?当然是越简单越好!

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当然,德国税务管理部门会根据审批过程中发生的实际情况要求提供其他资料。申请人有义务配合审批过程中的查询工作,提交相关文件。




递交了注册之后呢,德国相较于其他国家是有些区别的,德国会下三个证书,本地税号证书、欧盟税号证书,税务证书,可能有些卖家这时候就会比较疑惑,到底这三个证书有啥区别呢?当然是有区别!




首先我们来看看这三个证书张啥样?


本地税号证书


注册了德国增值税号,一般都会先下这个本地税号。在报税的时候,需要备注上一个166开头的号码,这个号码,就是“(Steuernummer)”税号以16开头的10位字纯数字的税号。值得卖家注意的是,德国本地税号下来后,必须按时申报,如果没有海外仓销售,也要记得做零申报

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欧盟税号证书


德国欧盟税号的一般格式是:DE+9位数字组成,这个税号用于与其他欧盟国家进行商业往来,其他的欧盟国家也都有相应的国家缩写开头的税号。VAT税号也就是DE税号,主要用于开具发票给客户, 实际我们现在在德国只需要申报增值税,因此,仅需要记住,您提供给物流清关要提供VAT税号,也就是DE开始的这个税号。上传亚马逊后台的时候,需要上传DE也需要上传本地以及税务证书。您需要开票给客户的时候,填写的是DE税号。

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税务证书


德国税务证书,也叫德国F22税务证书,德语名称为“Bescheinigung nach §22f UStG”,另外德国税法明确规定,电商平台将对其上卖家的偷漏税行为承担连带责任。任何一个在德国经营的电商卖家(包括跨境卖家和德国本地卖家),都必须出示德国税务证书,才允许在Amazon、eBay等平台经营。

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关于德国申报及申报时需要注意的地方!


德国本地税号一旦下来之后,就必须进行申报。大多数卖家都进行月申报,除非税局要求客户季报或年报(基于卖家销售量很少的情况,税局会下发信件通知转季报或者转年报),当然如果在转季报或年报信件之后,如果卖家的销售量增多了,那么税局也会再次下发邮件再次转回月度申报。


注意:德国申报期是每月的10号之前必须申报,否则会产生罚款,税率为19%。


在处理申报工作的时候,由于有些卖家未能及时申报或者未及时支付税金的情况下,会产生相应的罚款,具体情况如下:

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上述就是关于德国VAT知识比较全面的解析,希望以图文的形式能帮助让更多的卖家了解德国VAT !


该篇文章为卖家之家特约作者“ Amy聊跨境 ”独家投稿文章,转载本文不得修改标题及原文,并保留来源以及原文链接,否则我们将保留追索权利。


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Amy聊跨境

Amy Ai,沙之星跨境创始人。定居英国20年,英国牛津布鲁克斯大学硕士,从2009年开始从事跨境电商行业,熟悉东西方文化差异,对于跨境电商运营拥有自己独特的见解,有些丰富的税务合规处理经验。沙之星跨境,主要为跨境电商卖家提供欧洲及中东的VAT税务服务和海外商标注册服务。

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