如果您不遵守英国税法，这并不意味着您可以逍遥法外。阅读本文了解英国税务与海关总署（HMRC）如何仍然可以检查您的个人银行账户。
由于各种原因，英国国王陛下的税收与海关总署（HMRC）可能会调查您，以确保您已缴纳税款或满足其他要求。HMRC具有合法权力验证您的个人信息，并可以与其他机构（如银行）合作，通过发布“第三方通知”来获取信息，特别是如果您不遵守英国税法。
目前，HMRC正在推出一项单独的财务通知，以帮助更有效地收集信息，然而，这些权力仍然有一些限制。最终，HMRC打算缩短获取信息的时间，使英国符合全球标准。本文将探讨HMRC如何检查您的银行账户以及为什么允许他们这样做。
是的，英国税务与海关总署（HMRC）会检查银行账户。您按工资扣缴（PAYE）记录以及您在自助申报税表上提供的信息，都可以被HMRC用来确定您的收入情况。这只涉及您向他们提供的数字信息。 如果您有未申报的其他收入，HMRC将使用“Connect”系统和其他手段来查找这些收入，并确保您支付应缴的税款。您还将需要缴纳相应的补税。 您还可能需要考虑英国的税收逃避惩罚制度，该制度相当严厉。
1）英国税务与海关总署（HMRC）有权要求纳税人提供信息，以确保他们支付正确的所得税、资本增值税、公司税和增值税金额。 这些信息有时由第三方保存，如果HMRC希望检查这些信息，他们可以发布“第三方通知”。银行和其他金融机构、律师、会计师和房地产经纪人都是第三方的例子。 2）英国税务与海关总署（HMRC）可以通过其他手段检查您的银行账户，包括与第三方机构合作以及直接向商业银行发布通知。 HMRC必须通知公民此类行动，但并不总是如此，因为调查通常在某些公民不知情的情况下进行。 DVLA、DWP、土地登记处、边境机构、公司注册局、选举功能和地方税收记录是其他政府部门和机构的一部分。 所包括的税款有所得税、增值税（VAT）、公司税和工资及薪金扣缴（PAYE）申报。 英国建筑协会和银行、信用机构、加密货币平台和在线支付提供者都保留记录。 新的全球打击避税天堂的共同报告标准将提供关于您在其他国家（包括英国）财务状况的信息。
早在2020年7月，英国税务与海关总署（HMRC）宣布创建一项新的“金融机构通知”，以加速从银行和其他组织获取已知纳税人税务状况信息的过程。 与其对所有第三方通知的权力进行修改，HMRC现在将创建这项新通知。金融机构通知将不需要纳税人或税务法庭的许可，尽管HMRC称将会有保障措施：所需信息必须是合理的。 然而，似乎HMRC可以评估什么是合理所需的，因为通知必须经过HMRC的“授权官员”批准。 金融机构不需要费太大力气来收集数据。 除非税务法庭裁定不应适用这个条件（在这种情况下，第三方将不被允许告知纳税人有关请求的事宜），纳税人将收到为何需要这些信息的摘要。 金融机构可以对其未能遵守的任何处罚提出上诉。
除非税务法庭认为不应适用这个条件，否则HMRC将必须告知纳税人他们为何请求这些信息。因此，HMRC可能能够在没有纳税人同意的情况下要求他们提供财务信息。 最终，HMRC打算缩短获取信息的时间，使英国符合全球标准。
HMRC可以检查您的银行账户，或与其他机构合作以验证对税法的遵守情况。 目前，HMRC可以通过查看增值税账单来估计您的支付和收入，但他们同样可以与其他英国机构合作，以确定HMRC是否有广泛的权利获取他们所需的信息，以收取人们的税款，包括访问您的银行账户。 他们并没有提供所有用于供应“Connect”系统的数据来源，但如果HMRC需要从银行获取您的数据，他们会通知银行所需的信息，并且银行需要遵守HMRC的要求。
第一步是收到来自HMRC的信函，告知您的情况。调查可能是因为您的税务申报存在不一致，或者是有人举报。到这个阶段，HMRC可以使用多种方式来获取相关信息。 即使HMRC已经获得了税务法庭的许可，将其税务调查保密，第三方仍然有法律允许通知纳税人已经被请求提供信息。 HMRC不能在没有纳税人或税务法庭许可的情况下发布第三方通知。然而，HMRC必须证明所寻求的信息是“合理需要的”，并且将在某种程度上有助于调查。
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