注册加拿大公司涉及的销售税问题

对于加拿大公司来说，公司注册后一般都会申请Business Number（BN），有了这个BN号码之后，才可以申请各种税号，包括进出口关税号RM号，销售税号RT号，所得税RC号，薪酬税RP号，信息申报RZ号等等。

当你想要在亚马逊加拿大站销售商品（B2B或B2C），根据当地的税法规定，需要缴纳GST或HST销售税。因此，卖家必须先通过加拿大税务局登记GST / HST税号，才能向加拿大税务局缴纳销售税。

如果你在亚马逊、沃尔玛等第三方平台或者自由平台销售的公司不是一个加拿大公司，是一个中国或者外国公司或个人，你也可以申请BN号码和GST号等税号。

加拿大税号的注册类型主要分为简易注册和标准注册：

• 简易注册：主要针对的是销售数字产品或服务，非加拿大本地的电商平台商家，需要提供加拿大常用地址。简易的GST / HST不允许申请进项税抵免。

• 标准注册：标准注册 GST / HST可以申请进项抵扣ITC，可以通过申请进项税抵免（ITC） 收回已支付的 GST / HST 联邦部分税金。这种注册类型适用于FBA卖家，商品的销售发货地和收货地在加拿大境内的非加拿大企业/卖家。

注：如果你不清楚你要申请哪种税号，一定要咨询会计师或者财税顾问，这些税号一旦申请了，除了RM号，其他税种就算你没有产生税款，都是要按照一定周期申报的。

加拿大联邦和各省的销售税主要分为三种：联邦商品及服务税 (GST)、省销售税（PST ）以及统一销售税 (HST)，其中HST是 GST 与 PST 的结合体。

这是加拿大政府在全国征收的消费税，税率为5%，是针对大部分于国内消费的商品及服务征收的，类似增值税，如同欧盟和中东国家一样，由商家向终端消费者代扣，并且将其缴纳到加拿大税局，也可以理解为交给国税的消费税。

如果您在加拿大进行应税销售，您需要注册并收取GST，小型供应商除外（小型供应商是指在一个日历季度和过去四个连续日历季度内，其应税销售收入等于或低于30000加元的卖家）。 

这个税属于商家代扣消费者缴纳的消费税，然后缴纳给各省政府的部分，可以理解为交给地税的消费税。

截至目前，已经实行了代扣代缴省销售税（PST）的省有四个，分别是不列颠哥伦比亚省、马尼托巴省、萨斯喀彻温省、魁北克省。

简单来说，HST就是合并GST和PST，因此叫做统一销售税。但是，不同于PST的是，这个税金是由联邦税局统一征收。

如果您在任何省份从事HST或其他省级税务业务，您也有义务在这些省份收取额外税费。

作为平台卖家，如果属于加拿大联邦消费税（GST）义务人，先要确定您的产品销售到加拿大的哪些省，其中哪些省是已经代扣代缴的，哪些没有代扣代缴。

涉及到统一销售税（HST）的省有五个，分别是新不伦瑞克省、纽芬兰省、新斯科舍省、安大略省、爱德华王子岛。下面的表格，给大家汇总涉及加拿大GST、PST和HST的各个省及其税率。

如果您是加拿大联邦税（GST）的纳税义务人，5%的联邦税（GST）和没有代扣代缴的省税（PST)，卖家必须做线下自行申报和缴纳，代扣代缴的省份则按照具体情况判断。

要特别注意的是，加拿大报税是每个年度必须完成的任务之一，无论您是个人还是企业，您都必须向加拿大政府报告您的所得和税务信息。根据加拿大政府规定，延迟申报的罚款是在您纳税申报欠款的基础上加收5%的费用，此外，每延迟一个月就额外追加1%的罚款，最多追加12个月。