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惊动经侦!广州跨境企业虚构流水22亿

摘要:在出口退税审核上,国家首先是为了防止企业有出口骗退税行为。
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各位跨境电商卖家,有没发现去年开始,出口退税核查明显增多,税务局要求解释说明的内容更详细了?


最近这两年国家重点在查享受了减税降费的企业,例如享受了高新技术企业的研发费用加计扣除和出口退税优惠的企业。我们跨境卖家主要是从事跨境贸易,大部分企业现在都会想要进行报关出口,申请出口退税。但就在这段时间,出口退税引起的税务核查事件遍布全国,华南的确也不例外。在出口退税审核上,国家首先是为了防止企业有出口骗退税行为。


因为,确实有人动了退税的主意,通过各种手段骗取税款。


深圳经侦曾公布了一起特大骗取出口退税案件,虚构资金交易流水高达22亿元,虚开发票金额1.8亿元,实际骗税1900余万元。这个造假企业,最初就是从生产地点不具备生产能力、成本结构不合理,被发现的。


2023年9月,根据深圳经侦的相关公告内容,专案组民警发现,2022年下半年,黄某某关联的2家服装公司广州市M服装公司、广州市S服装公司,申请的退税金额高达1.38亿元。民警随即对这2家公司进行实地侦查,却发现广州市M服饰公司呈无人办公的状态,根本不具备实际的生产能力。深入调查后,这2家公司的各项出口申报材料都是一应俱全,所有业务环节备查资料环环相扣,在业务流程上手续齐备。


经过几个月的梳理,警方对历史数据进行研判分析,挖掘出了一批集上游虚开、非法货代报关、地下钱庄和骗税为主体的犯罪网络。原来,货代公司把一些真实货主的出口信息卖给了黄某某,黄再把他控制的空壳公司的名字套上去作为报关单的抬头,将货物出口境外后,又通过地下钱庄将境外汇来的外币冒充货款汇入自己的公司账户。黄的退税发票、结汇手续,则由他的高中同学李某某通过“地下钱庄”的不法手段给他“备齐”的。至此,一个以黄某某为首的集上游虚开假发票、非法货代报关、地下钱庄和骗税为主体的犯罪网络逐渐清晰。广州警方收网查处了出口骗税团伙1个、虚开团伙3个、货代报关团伙1个、地下钱庄团伙2个,查获作案的手机、电脑、账册、发票、公章、报关单证等物证一批。黄最初做服装出口赚到第一桶金,后来通过将其名下的房产抵押后换取资金,开始自己搞假结汇,骗取退税款。十年间,多次虚构资金交易流水高达22亿元,虚开发票金额1.8亿元,实际骗税1900余万元。此后,案件随即移交司法机关审理。


对于广大跨境电商卖家来说,骗税并不普遍,但做报关出口收入过程的有几种现象都可能会被列入核查和预警范围:


一、出口收入申报同比去年增长异常,而无合理的业务理由


二、出口收入增长与成本费用增长不同步,尤其是无报关和运输费用(为啥跨境卖家会没有报关费用,因为货代不愿意开嘛)


三、采购发票异常(特别是供应商存在纳税信用等级问题、虚开发票记录的)


四、无租金水电对应发票(疑为空壳公司)


别看小小的一个出口退税,尤其能引发的问题还是很多的,最近很多跨境卖家都因此接收到了核查通知。


另外,还有一个跨境卖家很容易犯的低级错误:手上捂着大量的运输费发票不入账,或者入账了,没有对应的收入。近段时间,我们了解到来自广州、深圳、东莞等大量跨境企业这段时间已经被税局下发了核查通知书,要求解释其原因:


一、运输费发票不入账不代表税局不能通过电子发票比对公司存在的大量运输费发票(请解释为什么公司有那么多国际运输费发票而没有对应的出口收入)


二、入账了大量运输费发票,没有相匹配的出口收入(收入成本结构不匹配)


以上讲的这些情形都是跨境卖家很容易犯的错误,因为像DHL、联邦快递这些公司是一定会给跨境卖家开发票的,卖家不能傻傻的以为税局不知道就把它捂在兜里,总会有被核查的一天,而且一查就会倒查三年。


国家促进出口的退税政策,如果公司尚未做到合规老板却动歪脑子来薅羊毛,退税核查,自然就变得越来越严格。‍‍‍‍‍


来源:跨境电商跨境屋

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