一、未提供税务信息，违规面临封店
美国TikTok Shop发布2024年度税务合规要求，以前，TikTok Shop对于店铺销售额大于20,000美元和200笔交易时，才会收到1099-K税表。
现在，根据新的1099-K规则，如果您是 TikTok Shop 美国卖家，并且在2024日历年在该平台上的总付款额超过5,000美元，将收到1099-K表格。如果未超过5,000美元的门槛，将不会收到1099-K。
哪里可以找到1099-K表格？您可以在Seller Center（卖家中心）> Finances（财务）> Taxes（税务）找到属于店铺的1099-K表格。
违规后果：
强制扣税：未提交合规税务信息，平台将直接扣留24%销售款；
永久封店：信息不匹配或多次逾期将导致店铺关停。
二、1099-表格解析
1、1099-K表格是什么？
1099-K表格是一份报告，记录了店铺在一年内收到的商品或服务付款。它报告了通过付款结算实体（PSE）收到的所有可报告付款的总金额。
2、为什么我需要1099-K表格？
美国国税局（以下简称IRS）要求美国支付处理商（如TikTok、Paypal）在日历年内处理了超过5,000美元的销售额时，向其提交并发送1099-K表格。在TikTok Shop等在线市场上的销售额被视为应报告收入。
3、1099表格包含什么？
1099-K表格将包含您在TikTok Shop上全年的未调整总销售额（UGS）。它根据买家付款的处理时间按月细分。未成功的买家付款不包含在1099-K中。
UGS=产品销售价格+运费-任何卖家提供的折扣。它实际上是买家已支付的总金额，但不会根据以下因素进行调整：
-付款后退款或取消订单；
-平台折扣；
-运费补贴；
-或任何其他调整。
4、它与结算报告有何不同？
由于时间差异和 UGS 中未反映的净费用，它与结算报告有所不同。1099-K 预计不会与您收到的实际付款相匹配。付款是扣除费用后的净额，例如退款、运费、推荐费、创作者佣金、退款费等，这些费用不包括在未调整总销售额 (UGS) 中。
5、如何核对1099-K表格上报告的金额？
转至Orders（订单）> Manager Orders（管理订单）>单击导出以下载订单报告，订单报告可以帮助查看1099-K表中报告的订单级别详细信息。可以找到折扣前的 SKU 小计、SKU 卖家折扣、原始运费、运费卖家折扣和付款时间等详细信息。
使用订单报告：
-1099-K金额=折扣前SKU小计-SKU卖家折扣+原运费-运费卖家折扣；
-1099-K仅包含有付费时间的订单；
-如果订单ID中有多个商品，则运费会在每个商品上重复，但只会在 1099-K中报告一次。
三、如何正确提供税务信息申报？
对于TikTok Shop美国个人本土店，需要提供美国社会保障号码SSN，对于企业本土店，需要提供美国公司EIN税号。
此外，还需要提供纳税人识别号TIN，TIN是美国国税局IRS用于跟踪个人、企业和其他实体以用于税收目的的唯一号码。无论是申报个人税、经营企业还是履行其他财务义务，都需要TIN来遵守IRS的要求。
如何填写税务信息？税务信息是通过填写 W-9 表格提供的。要填写 W-9 表格，请转到Account Settling（账户结算）-Taxes（税务）您将被引导至一个页面，可以在该页面上输入并以电子方式认证您的企业税务信息。
什么是W-9 表格？W-9 是 IRS 为雇主或其他实体提供的正式表格，用于验证接收收入的个人的姓名、地址和纳税识别号TIN。从 W-9 表格中获取的信息通常用于生成 1099 纳税表格，这是所得税申报所需的。
如果先前提供的信息不正确（例如姓名变更、TIN 变更或美国人身份变更），则必须更新税务信息。完成税务审核时提供的税务信息将与您创建店铺时提供的信息进行对比。确保提供的税务信息于现有店铺信息是相符的。
美国税务信息复杂繁琐，不同业务类型和交易场景对应的税务处理方式差异较大。鉴于此，强烈建议卖家朋友们寻求专业会计师的协助。
以上就是逸居海外给大家带来的内容分享，如果您对美国TikTok本土店铺税务有疑问，欢迎随时在评论区留言讨论！
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