近日，欧盟独立检察机关EPPO意大利分部公布“Dragone行动”阶段性成果：17名涉案人员（4名意大利和13名中国跨境电商卖家）因利用空壳公司网络逃避中国商品进口关税及增值税被逮捕，7105万欧元资金及资产被冻结。
调查发现，涉案企业在佛罗伦萨、普拉托、罗马设立多达29家空壳公司，构建“进口-中转-分销”链条：中国产服装、鞋类、箱包等商品经保加利亚、匈牙利、希腊口岸以CP42程序清关，货物实际运往意大利物流中心后，通过虚假欧盟内部交易发票，将本应在进口环节缴纳的关税及17%-27%增值税无限期延迟。目前，涉案企业仍在司法调查阶段，17名嫌疑人已申请保释。
CP42是欧盟海关程序42（Customs Procedure 42）的简称，CP42规定当从欧盟以外进口到欧盟成员国的货物随后出售给另一个欧盟成员国的公司时，可以应用海关程序42进行清关，对抵达欧盟的货物在进口清关环节推迟缴纳进口增值税。可以看出，上述涉案企业正是通过多个空壳公司滥用CP42规定以达到逃税的目的。
据了解，本次“Dragone行动”正值意大利VAT监管新政落地敏感期。2024年12月生效的《跨境贸易税收合规法案》，要求电商平台对年销售额超10万欧元的非欧盟卖家实施VAT代扣代缴，并将海关数据与税务系统实时对接。
“Dragone”案件主审检察官Marco De Luca在声明中强调：“利用复杂公司架构和欧盟内部市场规则漏洞的逃税模式，已成为危害欧盟财政安全的主要威胁。”
当前，欧盟各国VAT税率差异（如意大利22%、保加利亚20%）、递延程序滥用、空壳公司注册等问题，已成为重点稽查方向。其实不仅是欧盟，近日，美国相关机构表示，需要更严格的立法来执行贸易法，并确保对通过第三国运输货物来规避美国关税的中国政府补贴公司进行刑事起诉。
对于面临超高关税壁垒的跨境电商卖家来说，欧美各国对“灰色操作”的零容忍，或许将进一步推进合规化运营成为共识。
本文来源“优品跨境物流”微信公众号
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