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爆炸性变革!“税收筹划”时代终结,企业合规刻不容缓!

摘要:2025年5月1日起,"税务合规计划"取代"税收筹划"成为企业纳税的唯一准则,涉税中介机构需远离“灰色操作”。多地涉税中介被曝光违法,包括伪造空壳企业套取税收优惠、变造国家机关证明文件、虚开发票等。7种恶意“税收筹划”方式将被严厉打击。
文章封面

2025年5月1日起,《涉税专业服务管理办法(试行)》正式实施,“税收筹划”正式退出历史舞台,取而代之的是“税务合规计划”。这意味着,利用税收洼地、核定征收等手段进行税负优化的灰色操作将被彻底终结,企业纳税的唯一准则回归“合法合规”。


一、税收筹划的异化与乱象


税收筹划本是中性词,旨在合法优化税务负担。然而,近年来部分涉税中介机构却将其异化为协助企业偷逃税的工具,虚假宣传、滥用政策、虚构交易等行为屡禁不止,严重扰乱了税收秩序,造成了大量税收流失。



二、监管重拳出击,违规案例频发


近期,税务部门曝光了多起涉税中介违法案件,这些案件的违法事实令人触目惊心:


  1. 伪造空壳企业套取税收优惠:杭州某财务咨询有限公司通过操控虚假“生活性服务业”空壳企业,恶意套取加计抵减政策红利,帮助客户偷逃税款638.48万元。税务部门除追缴税款外,没收其违法所得77万元、处以0.5倍罚款319.24万元,并将该机构纳入涉税服务失信名录。

  2. 变造国家机关证明文件:梅州市某会计服务有限公司法定代表人黄某俊为牟利,利用修图技术伪造《清税证明》办理企业注销,构成变造国家机关证明文件罪,被公安机关拘留10日并处罚款;税务部门同步追缴其隐瞒收入的税款及滞纳金,并对机构及责任人实施信用惩戒。

  3. 虚开发票产业链遭严打:多个案例涉及虚开发票行为,这些行为不仅扰乱了税收秩序,还严重损害了国家财政利益。

  4. 税务人员与涉税中介勾结受贿:重庆市某区税务局冯某与不良中介勾结,违规办理股权转让税务变更并收受财物,造成税款损失480万元。冯某被“双开”并判处有期徒刑五年,涉案中介同步受惩。


三、7种恶意“税收筹划”方式将被严厉打击


以下七类“税收筹划”行为属于违法违规,企业与涉税服务机构均需警惕:


  1. 利用税收洼地虚假注册公司:通过在税收洼地注册空壳公司,虚构业务,转移利润,逃避税收。

  2. 滥用税收优惠政策:通过虚假申报、伪造资质等方式,骗取税收优惠。

  3. 虚构交易:通过虚构交易、虚开发票等方式,虚增成本,减少应纳税所得额。

  4. 利用关联交易转移利润:通过关联交易,将利润转移到低税率地区或免税地区,逃避税收。

  5. 虚假申报纳税:通过虚假申报纳税,少缴或不缴税款。

  6. 利用核定征收漏洞:通过不实申报,享受核定征收优惠,逃避应缴税款。

  7. 与税务人员勾结:通过贿赂税务人员,获取不正当税务处理。


这些行为不仅面临高额罚款、信用降级等处罚,情节严重的还将承担刑事责任。企业需清醒认识到,在“税收合规”的新时代,任何以“筹划”为名的短期逐利行为,终将付出远超收益的代价。


(图源:网络,如有侵权,请联系小编删除。)


四、税务合规计划的兴起


“税务合规计划”强调的是依据税法的规定,制定以风险防控为导向的纳税方案。这意味着,涉税机构在为企业提供服务时,必须严格遵守税法,确保企业的纳税行为合法合规。这不仅是对企业的保护,更是对税收秩序的维护。


五、易税通助力企业税务合规


在税务合规的新时代,企业需要专业的税务服务来确保自身的合法合规。易税通作为专业的税务服务机构,致力于为企业,特别是跨境电商企业提供全方位的税务合规服务,包括但不限于:


  • 税务合规评估:全面评估企业的税务状况,发现潜在风险。

  • 税务结构优化:在合法合规的前提下,优化企业的税务结构,降低税负。

  • 税务风险管理:建立税务风险预警机制,及时发现并解决潜在问题。

  • 税务培训与咨询:为企业提供专业的税务培训和咨询服务,提升企业的税务管理水平。



税务合规时代已经来临,企业必须顺应这一趋势,拥抱合规经营。易税通愿与您携手,共同迎接税务合规的新时代。


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