许多亚马逊美国站卖家收到税务更新提示，要求在2025年12月31号之前完成合规要求，逸居海外整理了10个热门的常见问题，希望能解答疑问！
1.为什么非美国卖家也要提交税务身份？
答：美国国税局（IRS）规定，涉及美国来源收入的交易，需要合规的信息披露与税款扣缴。亚马逊作支付方，在美国有义务对非美国人（non-U.S. persons）的应税收入进行报告与扣税。即使你是境外卖家，也必须通过税务面访（Tax Interview）填写 W-8BEN / W-8BEN-E 等表格，以便亚马逊判断是否要扣税、如何报告。
2.我是中国卖家，应选择填写哪种表格？W-8BEN还是W-8BEN-E？
答：如果你以个人身份（或独资经营者/自然人）进行销售，通常会填写W-8BEN（个人的外籍身份表格）。
如果你是以公司 /法人实体身份（非美国公司），就要用W-8BEN-E。
注意：表格只是一种身份与扣税报告关系的“证据 /凭证”，并不一定意味着你要在美国主动纳税（除非你被认定为在美国有 “effectively connected income” 或有“美国常设机构”）。
3.填写税务信息采集时有哪些重点要特别注意？
答：以下是一些常见重点以及易错项：
①身份判断：正确判断自己是否为 U.S.person/非 US.person；
②税号(TIN)填写：如果要主张较低扣税率(基于税收协定)，通常需要提供有效的税号(如美国 EIN/ITIN/foreign TIN)；
③协定待遇(Treaty Benefits)申报：若所在国(如中国)与美国有税收协定，可能可以主张优惠扣税率。但你必须在面访中正确填写“claim treaty benefits”的那部分；
④签署方式：通常可选择电子签；
⑤更正/修改：如果在填写过程中发现错误，可以返回上一步修改;不要提交错误信息
⑥语言/拼写一致性：公司名称 /地址/法人姓名 /税号须与其他注册资料保持一致，否则亚马逊可能拒绝认证。
4. W-8表格的有效期是多久？到期后怎么办？
答：W-8系列表格通常从签署之日起生效，直到该年度之后的第三个日历年12月31日。也就是说，如果你在2022年填写，则通常有效至2025年12月31日。到期之后，如果你还在继续在美国平台销售，就必须重新进行税务信息采集，提交新的W-8表格。
若过期期间还未提交新的表格，亚马逊可能对你某些收入自动扣税 (最高税率) 或冻结相关款项。
5.税收协定 (Treaty) 优惠能否完全免除30%扣税？
答：不一定能完全免除，这取决于多个因素：
美国对非美国人默认的扣税率是30%，适用于美国来源的被动收入、特定服务、特许权使用费等。
如果你所在国与美国之间存在税收协定，你可以在税务面访中选择“claim treaty benefits”，在符合条件时申请降低扣税率（或某些收入可能为 0% 扣税）
但要注意，税收协定主要是联邦税的优惠，不一定影响州税（state tax）或地方税，而且并非所有类型收入均适用协定。
如果你被认定为在美国有“effectively connected income (ECI)” 或有“美国常设机构 (permanent establishment)”，协定可能不适用，需在美国缴税。
6.单一成员的拥有的有限责任公司（LLC）在如何填写？能否用LLC名称？
答：很多中国卖家为了方便、为了在美国有一个公司结构会注册美国的单实体 LLC（single-member LLC），但在美国税法中，这类LLC在某些情形下被视为 “disregarded entity”（透明实体）。当LLC所有者为非美国人时，亚马逊的税务采集系统通常要求把税务身份填为 “individual (个人)” 而非 “business (公司)” 类别。原因是从税务角度，亚马逊认为收入仍归属于个人。因此在税务采集中，你可能被要求填写你的个人姓名与地址，而不能用 LLC 名称作为主要的税务身份名称。
7.填写完税务信息采集后，亚马逊或者IRS会发什么表格给我？
答：对于非美国人（使用W-8表格）且美国来源收入有扣税的情况，Amazon会发 Form 1042-S 报表给你，说明扣税金额及收入等。
如果你是美国人/美国税务人（填写W-9表格）或被认为是美国实体/有美国税务责任，则可能收到1099系列报表（如1099-MISC或1099-K等）
注意：若你使用W-8并且没有美国应税收入或扣税情况，亚马逊可能不会发1099给你。
8.如果填写错误、变更身份，我该怎么办？
答：若你的公司名称、地址、税号、国家等“重要信息”发生变化，你需要重新提交税务信息采集，以让亚马逊更新你的税务身份。
亚马逊的税务采集信息种通常会有 “Change of Circumstances” 的选项，专门用于处理这类变更。若你发现面访里填错了信息（如拼写、税号错误），应该尽快在提交前返回修改；若已提交但被拒，可以重新联系卖家支持说明情况。
9.完成税务身份认证后，我是否还要在美国交税？
答：不一定要交，也不一定不需要交，取决于你的业务模式、美国收入的性质、以及是否有ECI 、常设机构。一般情况：
如果你只是通过亚马逊卖货，没有被认定为在美国有业务经济联系或有效联系（effectively connected income），则你通常不需要在美国提交所得税申报（或缴纳美国联邦所得税）。亚马逊所做的扣税（如有）通常被视为你在美国应税收入的预扣。
若你被认定为有 ECI 、常设机构、在美国有业务活动或实物存在（如库存、员工、办公室等），则你可能需要提交美国所得税申报（如1040NR / 1120-F等），并按净利润缴税。
此外，还可能涉及美国各州的税务责任（州所得税、销售税、业务税等），尤其是在某些州你有库存或有销售联系时。税收协定通常不会覆盖州税部分。
10. 如果亚马逊拒绝或驳回我的税务身份认证，怎么办？会有什么后果？
答：如果亚马逊驳回或者拒绝你的税务身份认证申请，你可能被临时限制销售、款项派发、商品上架、账户某些功能被关闭等，直到你补齐、纠正身份信息。
在这种情况下，应立即查看被驳回的原因（亚马逊通常会告知错误或缺失项），然后准备所需材料（身份证明、公司注册文件、地址证明、税务局文件、银行对账单等）补交。若驳回原因是因为填写错误或身份不匹配（姓名、地址、税号不一致），要比对所有注册信息，保证统一性、准确性。
如果你认为驳回不合理或系统错误，可以开case联系Amazon支持，并提供相关文件与解释。
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