自2026年1月1日起，墨西哥税法要求亚马逊从卖家销售额中代扣增值税和所得税。
逸居海外整理了常见的问题解答，帮您理清思路！
Q1：亚马逊墨西哥预扣税率是怎么样的？
答：预扣税率随RFC注册状态和银行账户所在地而变化：
已注册RFC的国内卖家（个人和企业）+墨西哥银行账户：预扣8%的增值税和2.5%的所得税；
已注册RFC的国内卖家（个人和企业）+外国银行账户：预扣16%的增值税和2.5%的所得税；
已依据外国税制注册RFC的卖家：16%的增值税（无论银行账户所在地如何）；
未注册RFC的卖家：预扣16%的增值税和20%的所得税（无论银行账户所在地如何）。
Q2：新规影响哪些卖家？
这一新规定仅会影响从墨西哥本地发货的销售活动。墨西哥本地发货是通过亚马逊物流FBA或在墨西哥境内地址进行自配送，都属于从墨西哥本地发货。
*如果您使用亚马逊物流远程配送或通过墨西哥境外的地址进行自配送，则属于墨西哥境外发货，不受新法规影响。
Q3：什么是本地银行账户和外国银行账户？
答：本地银行账户是指在墨西哥本地银行开设并拥有CLABE号码的账户。
外国银行账户是指未在墨西哥本地银行开设，或没有CLABE号码的银行账户。
Q4：亚马逊代扣流程是怎么样的？
答：自2026年1月1日起，亚马逊将在次月的前10个自然日内，处理本月期间产生的相关销售的增值税和所得税代扣。例如，1月期间的销售活动将在2月的前10个自然日内进行扣缴，今后每月发生的相关销售的增值税和所得税会依此进行代扣。
Q5：卖家如何应对这一项新规？
答：如果您希望在新规生效之前上传或更新RFC信息，请在2025年12月26日之前操作。自2026年1月1日起，您的所有交易都将应用最新法规。
您可按照以下步骤导航至卖家平台相关页面：
①前往设置>账户信息>在税务信息下>选择RFC ID；
②确认您是否拥有CSF（Constancia de Situación Fiscal）；
③如果您选择是，请上传您的CSF（Constancia de Situación Fiscal）文件>提交；
④亚马逊将提交您的CSF供墨西哥税务机构验证。验证完成后，您将能够看到经过确认的扣缴税率和图例“我们已收到您的税务信息。您无需执行任何其他操作”；
⑤点击“退出。”
Q6、在哪里可以找到亚马逊向墨西哥政府代缴的增值税和所得税？
答：亚马逊通常在次月第一周左右从账户中扣除相应税款并代缴给墨西哥税务机构。扣缴的金额会在您的交易一览（交易视图）中反映，可以访问卖家平台的以下路径查询：
①在【菜单】选项卡下>点击【付款】>点击【交易一览】选项卡>
②在【交易类型】下，选择【其他】
③在【时间期限】下，选择【自定义日期范围】
④在【商品详情】列下，查找【税费盘点】和【扣缴所得税】
Q7、在哪里可以找到我的墨西哥扣缴凭证？
答：上个月的墨西哥扣缴凭证将在本月的前10天内发布到您的税务文件库下的【墨西哥税务发票】选项卡中。要查找您的墨西哥扣缴凭证，请执行以下操作：
在卖家平台中，选择【报告】，然后点击【税务文件库】，选择【墨西哥税务发票】选项卡；找到相应开始和结束日期的【扣缴凭证】；点击【PDF或XML】 链接进行下载。
Q8、我在其他在线商城有在售商品，亚马逊是否需要计算墨西哥境外的预扣所得税？
答：需要。根据法律规定，亚马逊需要针对销售账户和订单有墨西哥标志的所有卖家计算预扣所得税，即使是在墨西哥境外开展业务也是如此。
Q9、如果我的RFC ID状态在当月发生变化，会怎么样？
答：亚马逊将在每个月的最后一天使用您账户中经过验证的RFC ID类型和状态，来确定次月的销售活动中，要从您的销售账户中扣除并缴纳给墨西哥税务机构的商品增值税和所得税金额。
Q10、如果我没有使用有效信息更新RFC信息表，会怎样？
答：如果您的纳税身份信息不完整或无效，亚马逊可能会向您预扣最高税款。
Q11、亚马逊向墨西哥税务机构提供哪些信息？
答：遵循与增值税和所得税申报有关的墨西哥税务机构申报规定，亚马逊可能需要按月提供的信息是：
RFC ID；
法定名称；
办公地址；
原产国/原产地；
存款方式；
月销售总额；
增值税金额；
所得税金额。
Q12、如果我的商品应纳税，亚马逊如何针对我的商品价格计算增值税？
答：您的最终销售价格（促销和降价定价后）包含增值税。当您的商品应纳税时，将针对您的最终销售价格（从中扣除）计算标准墨西哥增值税税率（16%），并在订单详情和报告中将该税额显示为行项目。
注意*含增值税的商品价格是指最终销售价格，包括或已经包含亚马逊根据扣缴汇款要求（如果有）必须计算（扣除）的增值税。亚马逊不会更改您的商品价格，也不会在您最终销售价格之外加上增值税。
最后：
随着墨西哥市场的税务合规全面落地，从增值税（VAT）到所得税（ISR），平台代扣代缴制度意味着税务不是可选项，而是每个卖家必须切实面对的运营成本之一。
特别是如果没有有效的RFC税号，扣税比例可能会显著提高，从而直接影响利润空间和现金流。建议卖家可以提前规划税务结构、匹配自身业务模式发展。
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