原来合理避税如此简单

Amy聊跨境 · 1年前

作者: Amy聊跨境

摘要:对于做欧洲站的跨境电商而言,清楚并了解VAT无疑是非常重要的。


对于做欧洲站的跨境电商而言,清楚并了解VAT无疑是非常重要的,其中VAT的计算更是重中之重,卖家们只有懂得了各国如何申报和计算VAT,那么才算是进入跨境电商的第一步,当掌握了这些知识,卖家才能更好的降低和税收使利益最大化,不要在存在蒙混过关的侥幸心理,如今的欧洲站在税务方面把控得相当严苛。


01

什么是VAT


VAT是Value Added Tax的简称,这是欧盟国家普遍使用的销售增值税。


当货物进入欧洲(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税,再按销售额交相应的销售税。


之前像eBay、Amazon这类平台并不需要缴纳VAT增值税,因为都是以邮件小包形式发送物品,因此省略了VAT这样繁杂的流程。


但从2017年开始,亚马逊欧洲站相继要求注册VAT号码,按时缴纳VAT增值税,否则作封号处理。


02

如何利用核算原则节省税金


欧盟各国税率


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在计算VAT之前我们需要清楚两种核算原则,一种是是发货国原则、另一种则是收货国原则。


核算原则如他们的名字一样,发货国原则:(税款征收都将由商品出发国来征收,使用该国的税率。需要注意货物转运的 B2C 总交易是否有超过该国的税率)


收货国原则(目的国原则):(税款都将由商品的转运的目的国来进行征收以及使用该国的税率)


例如客户有法国和意大利的税号,法国发往意大利的这部分销售,按照发货国原则这部分税金就应该在法国缴纳,按照收货国原则这部分税金就应该在意大利缴纳。但是如果以发货国缴纳增值税,需要监控远程销售门槛。如果超出这些门槛,卖家将需要登记并开始承担收货国的增值税,所以各卖家需要注意把控销售门槛来控制成本。


那么就会有人问了,在哪个国家缴纳税金有什么区别吗?


答:当然有区别,因为每个国家所规定的税率是不同的,例如法国的税率为20%,意大利为22%,如果您的销售大多数都是法国发往意大利的,那么使用发货国原则就比使用收货国原则少缴纳2%的税金。可千万别小看这部分税金,如果换成是税率19%的德国和23%波兰,那么就节省了4%的税金。


03

缴纳的都是什么税


1、进口税:进口税分为进口关税和进口增值税,其中进口增值税商家可以用作抵扣或退回。


进口关税=申报货值X 产品税率


进口增值税=(申报货值+头程运费+关税)X 20%(根据各国税率)


2、销售税:


销售增值税= 总销售额/(1+20%)X 20%-进口VAT(根据各国税率)


应缴纳税金=销售增值税-进口增值税


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总结


如何合理避税还是要利用现行的规则、方法来规避当前的税金,不交VAT的卖家反而要花更多的钱,2017年至今已经有许多跨境电商企业都已经因为VAT问题而关门大吉。注册一个VAT号花费在几千块钱人民币,成本并非很高,跨境电商卖家如果要做欧洲市场,注册VAT账号十分必要。


该篇文章为卖家之家特约作者“Amy聊跨境”投稿文章,转载本文不得修改标题及原文,并保留来源以及原文链接,否则我们将保留追索权利。


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