做墨西哥跨境电商,要如何合规经营又节约成本?

Amy聊跨境 · 3月前

作者: Amy聊跨境

摘要:作为拉美第二大电商市场,墨西哥站点或许是个不错的选择。


随着这几年跨境电商的不断兴起,中国现已成为墨西哥网购目的国,墨西哥的在线购物市场发展迅速,这让中国不少跨境电商卖家注意到了这里迅猛的商机。


01墨西哥电商市场发展


墨西哥是一个很有潜力的市场,在加入北美自由贸易区以来,墨西哥经济表现出了稳健的发展势头,国内生产总值在拉美名列前茅。


亚马逊墨西哥站处于不断发展的状态,也是后起的新兴市场,根据Americas Market Intelligence分析,从2018年到2022年,墨西哥的电子商务市场将增长99%,达到570亿美元。到2020年,电子商务市场的收入达到169.39亿美元。收入预计将显示的每年增长率为6.5%,2024年市场规模为218.15亿美元。


总而言之,墨西哥作为拉美第二大电商市场发展潜力巨大,卖家们选择墨西哥站点或许是个不错的选择。


02墨西哥税率


税分两部分:VAT(增值税)和ISR(所得税)。

VAT增值税为月销售额的16%;以及ISR所得税20%。


03什么是RFC 税号?


RFC:Registro Federal de Contribuyentes为纳税登记号,是个人/企业在墨西哥政府的注册登记的纳税号。


然而RFC税号≠欧洲VAT税号,它更应被理解为一个税务识别码。在墨西哥,一切应纳税主体都通过RFC税号进行标识,在税局进行税务缴纳,相当于一个当地的虚拟税号。


04什么情况需要申请税号?


从2020年6月1日起,亚马逊将开始代扣代缴您在亚马逊墨西哥站点为当地消费者提供的销售所产生的增值税,并扣除销售收入的20%


墨西哥新的税法和不影响自发货的卖家,新税法只影响使用本土仓库或者亚马逊FBA仓的卖家。


如果您的公司位于墨西哥,或者在墨西哥有库存,销售的商品来自并要发往墨西哥的某个地址,所产生的销售订单需要缴纳增值税,在墨西哥境内有仓储的卖家需要注册RFC税号


如果卖家在墨西哥无仓储 (从中国发货的MFN卖家),由境外自配送或者用从美国发货的远程物流配送不会产生增值税


05有效RFC税号


RFC税号申请人需要根据卖家后台的注册法人完全一致,不可以多账号使用同一税号,RFC税号的申请和注册的公司信息一定要和卖家记录的法人和公司信息完全一致。


申请到RFC税号之后卖家在墨西哥当地是无需缴纳所得税的,如果卖家在次月依旧会被扣除所得税,那说明申请到RFC税号形式是无效的,很有可能是在墨西哥当地申请到了一个办事处。


06申请墨西哥亚马逊RFC的优势


已注册的墨西哥现地公司法人:亚马逊代缴的增值税将退还,且亚马逊不会扣缴任何所得税。


合规RFC号的个体经营户者:亚马逊代缴的增值税将50%退还给您,另50%会直接交纳给墨西哥政府。


如果您尚未提供有效的、与卖家账户信息一致的RFC号,将会被收取当月销售收入100%的增值税以及销售收入20%的所得税。这两部分税款经由亚马逊会交纳给墨西哥政府。


墨西哥当地企业不收所得税,如果没有RFC税号,不管是自然人还是企业,亚马逊会每月收取月销售额的20%。


站在亚马逊收的角度来说,收取卖家16%的增值税+20%的所得税是合理的。因为亚马逊在墨西哥有实体,亚马逊不但要给墨西哥政府缴纳增值税,而且还需要缴所得税。如果在亚马逊平台上销售的卖家没有墨西哥当地的RFC税号,那么销售产生的收入就要被算到亚马逊头上,亚马逊要为这部分销售缴税,所以亚马逊会向卖家收取共36%的税率。


所以,为了避免高额税金,中国卖家需要注册自己的RFC税号,将RFC号上传验证后,亚马逊会把你们当成一个单独在墨西哥经营的企业,亚马逊只处于税务的监管责任,其他的税务问题由卖家自行处理,这就不会再向卖家扣取36%的税了。


07个人可以注册RFC税号吗?


以个人名义注册墨西哥税号,需有墨西哥当地居留许可证,方可申请。境外的个人卖家无法申请墨西哥RFC税号。  


08在美客多注册店铺,能否使用

申请到的RFC税号进行绑定?


卖家账户信息与申请RFC税号所用的公司名字一致的话是可以进行绑定的。

                   

墨西哥税号申请的流程,比想象中复杂,所以申请时效也比较耗时,有需要的卖家可尽早规划准备。相对欧洲来说,墨西哥在税务上还没有欧盟那么完善,而且墨西哥是保人制公司政策,再加上语言和风俗习惯不同,税法操作上会比欧洲困难和繁琐,税号申请时效需要8-12周。(具体的情下号情况根据税局决定)


由于RFC申请比较耗时,建议使用自配送和NARF,这两个渠道是不收取VAT(增值税)和ISR(所得税)的。长远来看,使用到墨西哥仓库的卖家,建议申请到合规的RFC税号之后再补货


所以赶快注册更新您的RFC纳税识别号,才能安心无忧进军亚马逊墨西哥市场!


该篇文章为卖家之家特约作者“Amy聊跨境”投稿文章,转载本文不得修改标题及原文,并保留来源以及原文链接,否则我们将保留追索权利。



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作者简介:Amy Ai,沙之星跨境创始人。(同名公众号:Amy聊跨境,WeChat:AmyinUK2000)。定居英国20年,英国牛津布鲁克斯大学硕士,从2009年开始从事跨境电商行业,熟悉东西方文化差异,对于跨境电商运营拥有自己独特的见解,有些丰富的税务合规处理经验。沙之星跨境,主要为跨境电商卖家提供欧洲及中东的VAT税务服务和海外商标注册服务。

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