加拿大税改和欧盟代扣代缴区别在哪里?卖家需要注意什么?

Amy聊跨境 · 2月前

作者: Amy聊跨境

摘要:中国跨境电商卖家在加拿大注册BN号码的同时,可以申请GST或者是HST号码。



01


加拿大税改

给亚马逊卖家带来哪些变化?



2020.11月疫情期间,加拿大政府宣布收取外国供应商在加拿大境内出售的商品和服务的GST,目的是为了保护本土企业在同一价格上的竞争。


因为在这之前,境外的商家如果在加拿大没有实体,比如说亚马逊的电商卖家,是不需要缴纳销售税的。


但是亚马逊的卖家在6月15号左右收到了提醒,对于发货地和收货地均在加拿大境内的卖家,如果没有在亚马逊卖家后台上传加拿大的GST税号,从2021年的7月1号开始,亚马逊将代扣代缴商品的GST


对于已经在亚马逊有备案GST税号注册的卖家,由卖家自己履行GST的申报及纳税义务。


唯独萨斯喀彻温省除外,不管是加拿大境内还是境外发货,都需要收取GST,而且不管卖家是否在亚马逊备案加拿大的GST税号,萨斯喀彻温省的消费税均由亚马逊负责代扣代缴以及申报。




02


加拿大销售税是什么?



加拿大的销售税分为三种:


1.联邦销售税Federal GST


2.省销售税PST,也就是Provincial sales tax


3.统一销售税HST(Harmonized sales tax)


在加拿大,联邦消费税全国都是一样的,税率是5%,省销售税率是在6%~10%左右。


一般来说,加拿大的销售税是由联邦销售税加上省的销售税,或者直接收取统一的销售税。因为统一的销售税就已经包括了联邦税和省税。


在加拿大注册GST或者是HST的时候,必须要先注册一个BN number,也就是business number,即公司的商业号码,是一个企业的商业身份证。


中国跨境电商卖家在加拿大注册BN号码的同时,可以申请GST或者是HST号码。


GST申报


·申报所需材料:


      1.平台销售报告;


      2.销售发票;


      3.进口含税单据


·申报方式:


选择使用表格GST20向税局提交每月或季度GST/HST申报


·核算公式


实际价格=标价*(1+GST)*(1+PST)




03


为什么卖家感觉代扣代缴了

利润却没被压缩?



这几天有卖家朋友提出了一个非常有趣的问题,说:加拿大税改,其实我没感觉到有什么影响;但是欧盟税改,我们的销售却直接被减少了20%的利润。


这是为什么呢?在这里来分享一下她对这件事情的看法。


加拿大的销售税GST和欧盟的增值税VAT,代表的都是最终消费者缴纳的税收,但是在电商平台上的征税模式却完全不一样。


加拿大,卖家在亚马逊上的销售定价是不含税的价格。产品销售以后,平台会根据每个省或州的税率不同,把相应的GST税金加上去。由平台直接扣除这一部分GST的税金,卖家收到的仍然是自己最初定价商品的价格,所以看起来亚马逊收取买家的GST与自己没有关系。


买家支付:卖家定价+GST税金

卖家收到:卖家定价


但是在欧盟,平台默认为卖家的商品是含税的价格。所以买家在平台下单以后,实际支付的金额是卖家的产品在平台上的销售价格。如果卖家没有把VAT税金核算在成本以内,那么从7月1号开始平台实行代扣代缴,直接把产品的销售VAT扣除,所以卖家收到亚马逊的回款是已经被扣除了20%左右的VAT,感觉自己的销售利润直接被减少了20%。


买家支付:卖家定价

卖家收到:卖家定价-VAT税金


一句话概括就是:卖家的这种想法,其实是由于亚马逊的产品定价模式不同而产生的,由此可见卖家偏向于更加简单的北美市场。




04


注册GST有何优势?

不注册会受影响吗?



如果卖家在加拿大站点的销售量不是太多,那么不注册加拿大的GST影响不大因为亚马逊会帮助你代扣代缴GST, 而且注册GST需要申报,会产生一定的税务服务费。


如果你在加拿大的销售很多,那么注册加拿大的GST对你的好处就多了比如说:


1.抵扣进项的税金:在申请GST的同时,你可以申请加拿大的进出口号,也就是说进口的税金在VAT申报的时候进行抵扣;


2.自主申报GST:如果你有了加拿大的GST税号,亚马逊会把从买家那里扣除的GST税金交给卖家,卖家自己再进行GST的申报;


3.卖家拥有属于自己加拿大的BN,GST和进口号码:可以自主开出销售税的发票,特别对于有线下交易卖家来说,更加有信用。


该篇文章为卖家之家特约作者“Amy聊跨境”投稿文章,转载本文不得修改标题及原文,并保留来源以及原文链接,否则我们将保留追索权利。


猜你喜欢

↓↓↓

1.瑞典的化学税是什么?电子产品卖家一定要注意!

2.什么情况下亚马逊卖家应该注册加拿大GST税号?

3.6种方法教你在前&后台获取Amazon关键词

4.做墨西哥跨境电商,要如何合规经营又节约成本?

5.关键词都写不好,还说自己会做亚马逊?

本文已被这些标签收录:编辑:Amy聊跨境
0

好,需要你的鼓励

卖家之家倡导尊重保护知识产权。未经本站授权,任何人不得复制、转载、或以其他方式使用本网站的内容。鉴于第三方在平台发布信息数量庞大,如发现本站文章或其它信息可能存在侵权行为,请将身份、版权等证明文件以及相关质询发送邮件至complain#mjzj.com(#换为@),我们将及时沟通与处理

参与评论

最新评论(0条)

暂无评论