Amy聊跨境:​美国跨境电商卖家需知的销售税指南(上篇)

Amy聊跨境 · 1月前

作者: Amy聊跨境

摘要:美国销售税指南

每个申报期,电商卖家都要浪费时间来处理销售税的合规问题。


处理销售税问题是有必要的,但这个过程让人痛苦。更糟糕的是......销售税并不能增加你的收入


比起无利可图的麻烦,你有更好的办法来节约你有限的时间和金钱。由于销售税受46套不同的州级法律管辖,这篇文章将帮助电商卖家弄清楚:如何正确收集、报告和申报销售税。


主要内容分为这两个部分:

➢什么是销售税?

➢遵守销售税的6个步骤


让我们开始吧。


01

什么是销售税?


为什么网上卖家有纳税义务?


美国的45个州和华盛顿特区都有销售税。许多州允许地方上也要求征收销售税。


州和地方使用销售税来支付学校、道路和公共安全等预算项目。销售税是一种"消费税",因为它只在买家购买商品或服务时收取。


它是一种"转嫁税",因为即使商家向买家收取销售税,他也不能保留这些税。它是"转嫁"的,因为商家需要把它汇给州政府。


销售税是在州一级管理的,这意味着每个州都可以在美国宪法的框架内制定自己的规则和法律,来管理销售税。


各州销售税的一些方面可能有所不同,包括:

➢哪些产品和服务是应税的

➢销售税的征收额度

➢网上卖家何时以及多长时间需要申报销售税

➢销售税申报的截止日期


没有销售税的五个州:新罕布什尔、俄勒冈、蒙大拿、阿拉斯加和特拉华。


划重点:

➢销售税是在州一级管理的

➢45个州和华盛顿特区有销售税

➢每个州的销售税法律和规则都不同



02

遵守销售税的6个步骤


这6个步骤分为:

1.确定你在哪些州有销售税的关系

2.核实你的产品是否需要缴纳销售税

3.通过注册销售税许可证达到销售税合规

4.在你的线上店铺中设置销售税征收

5.报告你收了多少销售税

6.提交你的销售税申报表


由于篇幅原因,本文仅介绍1、2两个步骤,其余部分将在下篇更新,记得关注我们!

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Amy Ai,沙之星跨境创始人&CEO,常年定居英国,拥有12年跨境电商从业经验,对于电商运营及税务合规有独特的见解。在这里将分享Amy独家的跨境财税解读和全球税务知识。拥有同名视频号:Amy聊跨境,每日分享最新跨境电商相关资讯!

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1.确定你在哪些州有销售税的关系



"Nexus"源于一个拉丁词,意思是"绑定"或"绑住"。如果你有销售税的关系,就把你的业务看作是与该州有"联系"。


在美国,零售商被要求向他们有"销售税关系"的州的买家收取销售税。以下商业活动可能会产生销售税的关系。


办公地址:这包括办公室、仓库、商店或其他实际营业场所。

人员:雇员、承包商、销售人员、安装人员或其他为你的企业工作的人都属于人员范畴。

库存:大多数州认为,即使你没有其他营业场所或人员,在本州有仓储也会造成关联性。

销售(又称经济联系):在大约一半有销售税的州,收入或交易额超过一定门槛的卖家需要征收销售税。这个门槛一般为每年10万美元或每年200笔交易,但金额可能有所不同。

子公司:为你的产品做广告以换取利润分成的人,在许多州都会产生关联性。

代销关系:在某些情况下,第三方向你的买家发货可能会产生关联性。

在展会或其他活动中销售产品:即使你只是在那里临时销售,有些州的规定也会判定为有联系。


关于经济联系的特别说明:

"经济关联"是指卖家被要求在一个州征收销售税,因为他们在该州的销售达到一定的美元数额,或者在该州有一定数量的销售交易。一个州最常见的经济关系门槛是10万美元的销售额或一年内有200笔交易。经济关系是美国最新的关系形式。大约有一半征收销售税的州有经济关系法,更多的州宣布它们很快也将通过经济关系法或法规。在最高法院对南达科他州诉Wayfair案作出裁决后,经济关系法于2018年6月21日才开始生效。


了判断你是否有经济关系,可以参考以下问题:

1.我在某州是否有一个地点、仓库或其他实际存在?

2.我是否有雇员、承包商、销售人员、安装人员或其他人员在某州为我工作?

3.我是否在某州有产品储存?

4.我在某州的销售或交易数量是否超过了该州的经济关系门槛?(不确定?联系沙之星客服:shazhixing010)

5.我是否与某州的供应商有代销关系?

6.我是否与各州的子公司有联营计划?

7.我是否跨越州界,在贸易展、工艺展或其他活动中销售我的产品?


如果以上这些问题,有任意一题命中了你的情况,那么你需要通过这些方法来具体判定:

1.通过阅读该州的销售税关系法来了解;

2.联系该州的征税机关,要求以书面形式确定经济关系;

3.联系一个有资质的销售税专家(沙之星跨境作为亚马逊SPN服务商,为你提供可靠咨询,请联系我们)。



划重点:


➢向你有销售税关系的州的所有买家征收销售税
➢每个州的关系都略有不同,如果你不确定你是否有关系,请向州政府或销售税专家咨询


2.核实你的产品是否需要纳税



在美国,大多数"有形的个人财产"是需要纳税的。换句话说,大多数物品,如家具、珠宝、牙刷、咖啡杯等,都需要缴纳销售税。


然而,一些被认为是"必需品"的物品可能在所有州都不需要纳税


以下是几个例子:

食品杂货在许多州不需要纳税,但在餐馆购买的熟食一般需要纳税。

衣服在某些州不需要纳税,但即使在大多数衣服不需要纳税的州,奢侈品也需要纳税。


以下是在某些州可能不需要纳税的常见物品类型清单:

➢杂货食品

➢服装

➢某些书籍(教科书、宗教书籍等)

➢处方和非处方药

➢补品

➢杂志与订阅

➢数码产品(书籍、音乐、电影等)


这并不是完整的清单,所以请记住,一些州可能会豁免其他类型的物品。(例如,在俄亥俄州,贵金属制成的硬币可免征销售税)。如果你销售任何这些物品,请向你所在的州核实,以确定你是否应该对你的产品收取销售税。


如果你销售的物品不需要纳税,那么你就不需要对这些物品征收销售税。


产品的可税性并不总是"全部或没有"。例如,在纽约,只有价格在110美元或以下的服装才可免征州销售税。然而,服装可能不免于地方销售税。在伊利诺伊州,食品杂货类商品是要征税的,但它们只按1%的优惠税率征税。



划重点:


➢一个相同的产品在一个州可能要征税,而在另一个州则不征税

➢一个产品在州一级可能不需要纳税,但在地方一级可能仍然需要纳税

➢一定要注意你的电商店铺,对不征税的商品不可征收销售税


该篇文章为卖家之家特约作者“Amy聊跨境”投稿文章,转载本文不得修改标题及原文,并保留来源以及原文链接,否则我们将保留追索权利。



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作者简介:Amy Ai,沙之星跨境创始人。(同名公众号:Amy聊跨境,WeChat:AmyinUK2000)。定居英国20年,英国牛津布鲁克斯大学硕士,从2009年开始从事跨境电商行业,熟悉东西方文化差异,对于跨境电商运营拥有自己独特的见解,有些丰富的税务合规处理经验。沙之星跨境,主要为跨境电商卖家提供欧洲及中东的VAT税务服务和海外商标注册服务。

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